2025年大量企业被取消高企资格！具体原因分析！

　　2025年12月，随着各个省份的高企陆续公示，2025年国家高新技术企业认定工作全面落下帷幕。但同时，由地方科工信局和税务部门联合牵头组织的高企事后核查工作还远远没结束，还在陆续公示核查取消高企资格名单，截至12月份已经取消超4000家，其中因“高新产品收入”不合规被取消高企的数量就达到将近占到四成。其中上海和新疆更是分别达到惊人的68%和76%。详细数据可见高新技术企业认定管理工作网（http://www.innocom.gov.cn/gqrdw/c101483/list_gsgg_l2.shtml）。

　　由此可见“高新产品收入”合规是企业的高频痛点，今天我们就给各位企业朋友们分享关于高企认定和高企合规中“高新产品收入”的合规要求和实操办法。详情请咨询华夏泰科~

　　一、什么是「高新产品收入」？

　　1、不是所有收入都能算“高新”

　　在开始聊合规之前，咱得先弄清楚啥是高新技术产品收入。简单来说，高新技术产品收入，指企业通过自主研发或技术创新活动，销售符合《国家重点支持的高新技术领域》的产品或服务所获得的收入。这里面有两个关键点：

　　（1）必须有核心技术支撑：如专利、软著等知识产权，像一些科技公司自主研发的软件，凭借软件著作权去销售软件产品获得的收入，就可以算高新产品收入。（2）收入占比需达标：近一年高新收入占企业总收入比例不低于60%（这是生命线！）。比如你公司去年总收入1000万，那高新产品收入至少得有600万，否则就不满足条件啦。

　　2.这些“坑”先避开！

　　很多企业在认定高新产品收入时容易踩坑，下面这两种情况一定要注意：

　　（1）商贸行为伪装成高新收入：举例来说，A企业委托工厂加工产品，自己仅负责采购和销售，没有参与核心技术研发或生产改进，这类收入会被认定为“商贸收入”，不算高新收入。之前就有企业明明只是个贸易商，倒腾产品赚差价，却想把收入算到高新里，结果申报时被一眼识破。

　　（2）普通服务硬凑技术概念：比如某公司在现有软件基础上改改界面就宣称“人工智能服务”，但无法证明核心技术属于规定领域，相关收入也会被剔除。大家可别耍这种小聪明，评审专家们可不是吃素的。详情请咨询华夏泰科~

　　二、不合规的“重灾区”：这3类行为最容易被稽查！

　　了解了高新产品收入的定义后，接下来聊聊哪些行为容易被认定为不合规，这些都是稽查取消高企的核心问题红线，大家可不要踩。

　　1、收入“注水”：把普通产品包装成“高新”

　　有些企业为了达到高新收入占比要求，把普通产品包装成高新技术产品。就拿某粮油企业来说，他们把传统工艺生产的菜籽油，仅仅贴上了“纳米提纯技术”的标签，就对外宣称是高新技术产品，借此虚增高新技术产品收入占比。这种做法很快就被税务部门发现了，税务部门通过专业的检测报告，发现该产品根本没有应用所谓的纳米技术，再核查知识产权关联度，也找不到相关技术支撑，最终这家企业被取消了高新技术企业资格，还被追缴了税款。

　　这种靠换个包装、改个名称，就想伪装成高新产品的行为，看似简单，实则漏洞百出，一旦被稽查，后果很严重！

　　2、“三流不一致”引发信任危机

　　在税务稽查中，“资金流、发票流、业务流”是否一致，是重点核查内容，也就是我们常说的“三流一致”。以B企业为例，他们与客户签订了一份技术服务合同，业务流就是B企业为客户提供技术服务；发票流则是B企业给客户开具技术服务发票；资金流是客户向B企业支付技术服务款项。

　　但在实际操作中，B企业开具的发票内容模糊，只写了“服务费”，没有明确是技术服务；付款方也不是合同上的客户主体，而是客户的关联公司。这样一来，三流就不一致了，税务部门怀疑B企业有虚开发票的嫌疑，直接触发了全面审查。所以，企业在日常经营中，一定要保证合同、发票、银行流水一一对应，细节上千万别马虎，不然很容易引发信任危机，给自己带来不必要的麻烦。

　　3、突击“凑数”：知识产权与收入脱节

　　还有些企业，为了申报高新技术企业，在短期内集中购买大量专利或软件著作权，想着有了这些知识产权，就能把相关产品收入认定为高新收入了。但他们忽略了一个关键问题，就是这些知识产权是否真正应用于所售产品。

　　曾经有一家电子设备企业，在申报高企前几个月，一口气买了十几项专利，可当税务部门进行核查时，发现这些专利涉及的技术，和企业销售的电子设备根本不沾边，企业也无法证明这些知识产权在产品中的实际应用。税务部门通过“知识产权-产品-收入”链条核查，直接认定这部分收入不合规，甚至怀疑企业有造假嫌疑。

　　所以，企业获取知识产权一定要实实在在，和自身业务紧密结合，千万别搞突击“凑数”这一套。详情请咨询华夏泰科~

　　三、合规实操：3个简单步骤筑牢防线

　　说了这么多，那到底该怎么做，才能保证高新产品收入合规呢？别着急，下面这3个实操步骤，手把手教你筑牢合规防线！

　　第一步：给收入“分类建档”

　　（1）单独设立明细账：企业要按照“高新技术产品”“普通产品”“技术服务”等类别，分别设立明细账，对收入进行分类核算。这样做的好处是，每一笔收入都能清晰地对应到相应的类别，避免了不同类型收入混在一起，导致账目混乱，算不清高新产品收入到底有多少。

　　比如，一家生产电子产品的企业，同时销售自主研发的智能手环（高新产品）和普通耳机（普通产品），就需要分别设置“智能手环销售收入”和“普通耳机销售收入”两个明细账，详细记录每一笔销售的金额、数量等信息。如在ERP系统中设置独立核算科目，每笔收入关联至技术文档（如产品技术规格书V3.0）、客户验收报告（载明核心技术指标达成情况）。

　　（2）附好“身份证明”：每一笔高新收入，都要附上相关的证明材料，就像给收入贴上“身份证明”一样。这些证明材料可以是知识产权证书、检测报告、用户验收单等，目的是证明该产品或服务确实具有技术含量，属于高新技术范畴。比如，一家软件企业销售一款自主研发的财务软件，在确认高新收入时，就需要附上该软件的软件著作权证书、软件功能检测报告以及客户的验收单，以此来证明这款软件是通过企业自身的研发和技术创新活动开发出来的，符合高新技术产品的定义。

　　（3）建立三级归集凭证体系：销售合同需标注技术条款（如“包含自研的实时数据压缩算法”）、产品BOM表需列明核心技术模块成本占比、发票摘要栏应注明高新产品相关字样。2025年因收入占比不达标被否企业中，61%存在混淆收入边界问题。比如，某汽车电子企业将传统音响模块收入计入高新技术产品，导致虚增比例12个百分点。详情请咨询华夏泰科~

　　第二步：守住“60%底线”，定期自查

　　（1）算清楚比例：每年年底前，企业一定要用“高新收入÷企业总收入”这个公式，算一下高新收入占比是否大于等于60%。这个比例非常关键，是衡量企业是否符合高新技术企业标准的重要指标之一。如果发现占比接近60%这条底线，就要赶紧提前排查，看看是不是有非高新收入误计入了高新收入里面。比如，一家企业今年的总收入是2000万，高新收入是1100万，占比55%，接近红线。这时候企业就需要仔细检查每一笔收入，发现原来是把一笔普通产品的销售收入100万，误算成了高新产品收入，及时调整后，占比就符合要求了。注意，年度总收入计算需排除三类不征税收入。财政拨款（需提供资金文号）、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、国务院规定的其他不征税收入。

　　（2）警惕“隐性雷区”：有些情况可能会看似不起眼，但却会对高新收入占比产生重大影响，这就是我们所说的“隐性雷区”。比如，企业突然新增了一笔大额的普通产品收入，而高新收入没有相应增加，就可能导致高新收入占比骤降。所以，企业在规划业务时，要提前考虑到收入结构的问题，避免因为收入结构不合理，影响高新收入占比。

　　再比如，企业原本一直专注于高新技术产品的研发和销售，高新收入占比稳定在70%左右。但今年为了拓展业务，代理销售了一批普通电子产品，获得了500万的收入，而高新收入还是保持在1000万，这样一来，高新收入占比就下降到了66.7%，虽然还符合标准，但已经很接近底线了，存在一定的风险。详情请咨询华夏泰科~

　　第三步：从源头避免“身份矛盾”

　　企业的研发项目和销售的产品或服务，一定要紧密挂钩。这样才能保证企业的核心技术能够真正应用到实际的产品或服务中，实现技术价值的转化，同时也能让高新收入的来源更加合理、可靠。比如，一家专注于研发新能源汽车电池技术的企业，就应该把研发出来的电池应用到自己生产的新能源汽车上，通过销售新能源汽车来获得高新收入。而不是一边研发电池技术，一边去销售传统燃油汽车，这样就会导致研发和收入脱节，让高新收入的认定变得不合理。如果业务需要，也可以做公司架构拆分，将不同类型业务模式，进行独立运营核算。

　　四、注意事项

　　高新收入合规不是财务部门的“孤军奋战”，而是需要研发、销售、财务等全流程配合：

　　1.研发部门：及时申请知识产权，记录技术应用到产品的过程；

　　2.销售部门：签合同时注明产品对应的技术点，注意合同和知识产权、发票的关联性；

　　3.财务部门：按规范建账，定期拉数据给管理层预警比例风险。

　　做好这几点，既能享受高企税收优惠，又能避开稽查红线，让企业真正靠技术实力“挺直腰板”赚钱！高新收入合规不难，关键在“真实”——技术真实、交易真实、数据真实。把功夫下在日常管理中，远比临时补救更省心！

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