企业高企认定前准备工作有哪些?高新技术企业复审需要哪些材料?

　　企业在准备进行高新技术企业(简称“高企”)认定前，需要进行一系列的准备工作以确保认定过程的顺利进行和成功率的提高。这些准备工作包括但不限于对企业自身研发能力、知识产权状况、财务状况等多方面的梳理和提升。同样地，对于已经获得高企资格的企业而言，复审也是维持其高新技术企业地位的关键步骤，需要准备相应的材料以证明企业持续符合高企的标准和要求。

　　一、高新技术企业认定前准备工作

　　(一)知识产权梳理

　　1、评估现有知识产权

　　企业需要对已有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等知识产权进行全面梳理。明确知识产权的类型、数量、有效期、所属技术领域等信息。例如，对于专利，要区分是发明专利、实用新型专利还是外观设计专利，因为不同类型专利在高企认定中的权重有所不同，发明专利的含金量相对较高。

　　分析知识产权与企业主要产品(服务)的关联性。确保知识产权能够有效支撑企业的核心技术和产品，如一家软件企业，其拥有的软件著作权应与企业开发销售的软件产品紧密相关，这些软件著作权所涉及的技术应是该软件产品的关键技术。

　　2、规划知识产权获取

　　根据企业的技术研发计划和产品发展规划，确定需要补充获取的知识产权。如果企业在某些关键技术领域缺乏专利保护，应加快研发和专利申请进程。例如，一家新能源汽车企业计划推出新一代高效电池技术，就需要提前布局相关的发明专利申请，以增强在高企认定中的技术实力。

　　(二)研发费用归集

　　1、建立研发费用核算体系

　　企业应按照会计准则和高新技术企业认定要求，建立专门的研发费用核算体系。设立研发支出科目，对研发费用进行单独核算。可以在该科目下设置人员人工费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、设计费用、装备调试费用与试验费用、委托外部研究开发费用等明细科目。

　　规范研发费用的记录和凭证管理。研发费用的支出要有明确的记录，如人员工资要附有人事部门提供的工资单、考勤记录等;材料投入费用要有采购发票、入库单、领料单等凭证，确保研发费用核算的准确性和真实性。

　　2、归集和核算研发费用

　　根据企业实际开展的研发活动，将相关费用准确归集到相应的科目。例如，企业研发人员参与新产品设计的工资、奖金、社保等费用应归集到人员人工费用;用于研发实验的原材料、辅助材料等采购费用应归集到直接投入费用。

　　注意研发费用的比例要求。企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例应符合规定，最近一年销售收入小于 5.000 万元(含)的企业，比例不低于 5%;最近一年销售收入在 5.000 万元 - 2 亿元(含)的企业，比例不低于 4%;最近一年销售收入在 2 亿元以上的企业，比例不低于 3%。

　　(三)高新技术产品(服务)界定

　　1、确定高新技术产品(服务)范围

　　企业要明确自身哪些产品(服务)属于高新技术产品(服务)。高新技术产品(服务)是指对其发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的产品(服务)。企业需要对照国家规定的高新技术领域，如电子信息、生物与新医药、航空航天、新材料等领域，对产品(服务)进行筛选和分类。

　　分析高新技术产品(服务)的技术含量。确定产品(服务)所采用的核心技术，以及这些技术的创新性和先进性。例如，一家医疗器械企业，其生产的具有高精度成像技术和智能诊断功能的新型医用设备就属于高新技术产品，要详细分析该设备所采用的成像算法、传感器技术等核心技术的先进性。

　　2、收集高新技术产品(服务)证明材料

　　准备能够证明产品(服务)属于高新技术产品(服务)的材料。如产品检测报告、认证证书、技术评估报告等。对于软件产品，软件著作权证书是重要的证明材料;对于硬件产品，可能需要有第三方机构出具的性能检测报告，证明其技术指标达到高新技术产品的要求。

　　(四)人员情况整理

　　1、统计研发人员信息

　　明确企业的研发人员范围，包括直接从事研发活动的人员和为研发活动提供直接服务的人员。收集研发人员的学历、职称、工作岗位、参与研发项目等信息。例如，企业的研发人员可能包括从事新产品开发的工程师、从事实验测试的技术人员、为研发项目提供技术咨询的专家等。

　　计算研发人员占企业职工总数的比例。企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于 10%，企业需要准确统计职工总数和研发人员数，确保符合这一比例要求。

　　2、建立人员培训和激励机制档案

　　记录企业对研发人员的培训计划和实施情况。包括培训课程、培训时间、培训师资等信息，以显示企业对人才培养的重视。例如，企业可以提供研发人员参加专业技术培训、学术交流会议等的记录。

　　整理企业的激励机制相关文件，如研发人员的绩效考核制度、奖励政策(包括物质奖励和精神奖励)等，体现企业对研发人员的激励措施，有助于吸引和留住人才。

　　二、高新技术企业复审需要的材料

　　(一)申请书

　　1、高新技术企业复审申请书

　　企业需要填写高新技术企业复审申请书，内容包括企业基本信息(企业名称、法定代表人、注册地址、经营范围等)、企业知识产权情况、研发活动情况、高新技术产品(服务)情况等。申请书应如实填写，确保信息的准确性和完整性。

　　(二)证明企业依法成立的相关注册登记证件

　　1、营业执照副本等

　　提供企业营业执照副本的复印件，证明企业的合法经营身份。营业执照上的注册日期、经营范围等信息是审核的重要内容，要确保营业执照处于有效期内，且经营范围与企业申报的高新技术产品(服务)相关。

　　(三)知识产权相关材料

　　1、知识产权证书及清单

　　提供企业拥有的有效知识产权证书，如专利证书、软件著作权证书、集成电路布图设计专有权证书等的原件或复印件。同时，要提供知识产权清单，清单内容包括知识产权名称、类型、证书编号、有效期、所属技术领域等信息，以便审核人员清晰了解企业的知识产权情况。

　　2、知识产权转化情况说明

　　企业需要对知识产权的转化情况进行说明，包括知识产权在企业产品(服务)中的应用情况、转化方式(如自行实施、许可他人实施等)、转化所产生的经济效益等。可以通过列举具体的产品(服务)案例，说明知识产权是如何推动企业产品(服务)的技术升级和市场竞争力提升的。

　　(四)科研项目立项证明

　　1、立项文件及项目清单

　　提供企业近三年的科研项目立项证明文件，如政府科技计划项目立项通知书、企业内部科研项目立项决议等。同时，要编制科研项目清单，包括项目名称、立项时间、项目起止时间、项目预算、项目负责人等信息，显示企业持续开展科研项目的情况。

　　2、科研项目实施情况报告

　　撰写科研项目实施情况报告，说明每个科研项目的研究内容、技术目标、实施进度、已取得的成果等。可以结合项目的实验数据、技术报告、产品原型等成果进行说明，证明企业科研项目的真实性和有效性。

　　(五)高新技术产品(服务)证明材料

　　1、高新技术产品(服务)证书及清单

　　提供企业认定为高新技术产品(服务)的证书或相关证明文件，如产品检测报告、认证证书等。同时，编制高新技术产品(服务)清单，包括产品(服务)名称、所属技术领域、技术指标、销售收入等信息，便于审核人员核实企业高新技术产品(服务)的情况。

　　2、高新技术产品(服务)收入专项审计报告

　　企业需要提供高新技术产品(服务)收入专项审计报告，审计报告应由具备资质的会计师事务所出具。审计报告要明确企业近一年高新技术产品(服务)收入的金额、占企业同期总收入的比例等内容，证明企业高新技术产品(服务)收入符合规定比例。

　　(六)研发费用专项审计报告

　　1、近三年研发费用专项审计报告

　　企业应提供近三年研发费用专项审计报告，该报告同样需要由有资质的会计师事务所出具。审计报告要详细列出企业近三年各年度的研发费用总额、研发费用的构成(包括人员人工费用、直接投入费用等各明细科目费用)，以及研发费用占同期销售收入的比例等内容，以证明企业研发费用投入符合高新技术企业的要求。

　　(七)职工和科技人员情况说明材料

　　1、职工人数和研发人员名单及证书

　　提供企业职工总数的统计数据，以及研发人员名单，名单应包括研发人员姓名、学历、职称、工作岗位、参与研发项目等信息。同时，提供研发人员学历证书、职称证书等相关证明文件的复印件，以核实研发人员的资质。

　　2、研发人员占比计算说明

　　企业要对研发人员占企业职工总数的比例进行计算说明，明确计算方法和数据来源，确保比例符合高新技术企业的要求。

　　(八)科技成果转化能力说明材料

　　1、科技成果转化清单及证明文件

　　编制企业科技成果转化清单，列出企业近三年的科技成果转化项目，包括成果名称、转化方式(如形成新产品、新工艺等)、转化时间等信息。同时，提供每个转化项目的证明文件，如新产品销售合同、新工艺应用证明等，证明企业具备较强的科技成果转化能力。

　　2、科技成果转化总体情况说明

　　撰写企业科技成果转化总体情况说明，介绍企业科技成果转化的机制、措施，以及科技成果转化对企业产品(服务)升级和市场拓展的促进作用，展示企业在科技成果转化方面的成效。

　　(九)企业创新能力评价材料

　　创新能力评价指标说明

　　根据高新技术企业创新能力评价指标体系，对企业的知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等方面进行说明。可以结合企业的实际情况，提供具体的数据、案例、制度文件等，证明企业在创新能力评价指标方面的表现。

　　创新能力提升措施及计划

　　阐述企业为提升创新能力所采取的措施，如加大研发投入、引进高端人才、加强产学研合作等。同时，提出企业未来的创新能力提升计划，包括短期和长期目标、重点发展方向等，显示企业持续创新的决心和规划。

　　(十)其他证明材料

　　企业资质荣誉证书

　　提供企业获得的其他与高新技术企业相关的资质证书和荣誉证书，如国家级、省级、市级科技奖项，技术创新示范企业证书等。这些证书可以从侧面反映企业的技术实力和创新成果，有助于提高企业在复审中的竞争力。

　　企业研发合作协议等

　　如果企业与高校、科研机构等有研发合作，提供合作协议、联合研发项目文件等证明材料。这些材料可以显示企业的产学研合作情况，是企业创新资源整合能力的体现。

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