高新技术企业自查应从哪些方面入手?

　　高新技术企业自查是企业确保满足高企认定条件、保持资格的重要环节。以下是从多个方面入手进行自查的建议：

　　一、核心自主知识产权

　　1、数量与质量检查

　　专利情况：查看企业是否拥有核心专利，包括发明、实用新型、外观设计专利等。发明和实用新型专利要求是近三年内获得授权，且最好是与企业高新技术产品(服务)相关的专利。例如，如果企业申报的高新技术领域是电子信息，那么专利应该主要涉及电子信息技术相关的创新内容。同时，要检查专利的有效性，确保专利年费按时缴纳，专利法律状态有效，不存在纠纷或被无效的风险。

　　软件著作权等其他知识产权：对于软件企业，软件著作权是必不可少的知识产权。检查软件著作权的登记证书，确认其开发完成日期、首次发表日期是否符合高新技术企业认定的要求。此外，还要关注企业是否有其他类型的知识产权，如植物新品种，这些知识产权也可以作为加分项，但需要与企业的核心技术领域紧密相关。

　　2、知识产权对产品的支撑

　　关联性核查：检查知识产权是否与高新技术产品(服务)有直接的技术关联。例如，一项关于新型机械装置的发明专利，应该能够直接应用于企业的某款高新技术产品，并且该专利技术能够提升产品的性能、功能或质量。可以通过查看产品研发文档、生产工艺流程等来验证这种关联性。

　　核心技术体现：确定知识产权是否体现了企业的核心技术。核心技术是企业在高新技术领域的关键竞争优势，通过分析知识产权的技术内容，判断其是否属于行业的关键技术创新，并且是否在企业的多个产品(服务)中得到应用和体现。

　　二、研发活动与研发投入

　　1、研发活动合规性

　　活动范围界定：审查企业的研发活动是否属于《国家重点支持的高新技术领域》。研发项目应该有明确的目标、计划和记录，并且符合高新技术企业认定的研发方向。例如，在生物医药领域的企业，研发活动应围绕新药研发、生物技术研发等展开，不能包含与高新技术无关的活动，如纯商业性的市场调研等。

　　文件完整性：检查研发活动的相关文件是否完整，包括立项报告、中期检查报告、结题报告等。这些文件应详细记录研发活动的过程、技术路线、实验数据、成果等内容。例如，立项报告应阐述研发项目的背景、目的、意义、预期目标和技术方案;结题报告应总结研发成果是否达到预期目标，以及成果的应用情况。

　　2、研发投入核算

　　费用归集准确性：核实研发费用的归集是否符合高新技术企业认定的要求。研发费用包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、设计费用、装备调试费与试验费用、委托外部研究开发费用等多个科目。检查各项费用是否按照相关规定进行准确分类和计算，避免将非研发费用计入研发费用。例如，人员人工费用应仅为研发人员的工资、奖金、社保等直接与研发活动相关的费用，不能混入管理人员的薪酬。

　　费用比例达标：查看近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例是否符合国家相关规定。不同销售收入规模的企业，其研发费用占比要求不同。例如，最近一年销售收入小于5.000万元的企业，比例不低于6%;最近一年销售收入在5.000万元至2亿元之间的企业，比例不低于4%等。同时，还要检查企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例是否不低于60%。

　　三、科技成果转化能力

　　1、成果来源与转化形式

　　成果多样性：检查近3年内科技成果转化的年平均数是否达到要求。科技成果包括专利(发明、实用新型、外观设计)、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等，以及新技术、新产品、新工艺、新材料、新设备等多种形式。企业应提供丰富的科技成果来源，并且这些成果应该是通过技术成果转让、许可、作价入股等方式，将科技成果转化为实际的产品、服务或工艺。

　　转化证明材料：对于每一项科技成果转化，都要有相应的证明材料。例如，专利成果转化为产品时，需要提供专利授权证书、产品设计文件、生产工艺文件、产品检测报告等材料，证明专利技术已经应用到实际产品中并实现了产业化。

　　2、成果转化对产品的贡献

　　效益评估：分析科技成果转化对企业产品(服务)性能、质量、成本等方面的影响。例如，通过新技术的应用，产品的功能得到了显著提升，或者生产成本降低了一定比例，这些都可以通过产品性能测试报告、成本核算报告等来证明。同时，还要评估科技成果转化对企业经济效益的贡献，如销售额增长、利润增加等情况。

　　四、企业成长性

　　1、总资产增长率和销售增长率计算

　　数据准确性：收集企业近两个会计年度的总资产和销售数据，按照总资产增长率和销售增长率的计算公式(总资产增长率 =(本期总资产 - 上期总资产)/上期总资产×100%;销售增长率 =(本期销售额 - 上期销售额)/上期销售额×100%)进行计算。确保数据的准确性和真实性，数据的获取应以企业的财务报表为基础。

　　与行业对比：将计算得出的总资产增长率和销售增长率与同行业的平均增长速度进行对比。如果企业的增长速度明显高于行业平均水平，说明企业的成长性较好。可以通过行业报告、统计年鉴等渠道获取同行业的相关数据。

　　2、成长性指标分析

　　综合评估：除了总资产增长率和销售增长率外，还要考虑企业的其他方面，如市场份额的扩大、新客户的获取等。例如，企业在某一细分市场的份额从10%增长到15%，这也是企业成长性的良好表现。同时，分析企业成长的驱动因素，如技术创新带来的产品竞争力提升、市场营销策略的有效实施等。

　　五、质量管理体系与资质认证

　　1、质量管理体系建立与运行

　　制度建设：检查企业是否建立了较为完善的质量管理体系，包括质量方针、质量目标、质量控制流程等。质量管理体系文件应该齐全，并且得到有效执行。例如，企业是否有质量手册、程序文件、作业指导书等质量管理文件，并且在产品研发、生产、销售等环节严格按照这些文件进行操作。

　　内部审核与改进机制：查看企业是否有定期的内部审核机制，以确保质量管理体系的有效运行。内部审核应包括对产品质量、过程质量、体系运行等方面的检查，并且对发现的问题及时进行整改。同时，企业还应建立持续改进机制，根据客户反馈、内部审核结果等信息，不断优化质量管理体系。

　　2、资质认证情况

　　必备资质检查：根据企业所在的行业和申报的高新技术领域，检查企业是否具备必要的资质认证。例如，医药企业需要有药品生产许可证、医疗器械企业需要有医疗器械经营许可证等。确保这些资质认证在有效期内，并且企业的经营活动符合资质认证的相关要求。

　　加分资质收集：除了必备资质外，企业还可以关注一些能够为高新技术企业认定加分的资质认证。如企业通过了质量管理体系认证(ISO 9001)、环境管理体系认证(ISO 14001)、职业健康安全管理体系认证(ISO 45001)等，这些认证可以在一定程度上体现企业的管理水平和综合实力。

　　六、地方及国家高新技术企业认定管理工作领导小组办公室的相关要求

　　1、政策理解与落实

　　地方政策差异：不同地区可能会在国家高新技术企业认定的基础上，结合当地产业特点和发展规划，出台一些特殊的政策要求或补充规定。企业需要深入了解所在地的政策文件，确保自身符合当地的具体要求。例如，某些地区可能对特定产业的高新技术企业有额外的扶持政策，或者对知识产权的数量和质量有更高的要求。

　　国家政策更新追踪：密切关注国家高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的最新政策文件和通知。政策的更新可能会对认定条件、评分标准、申报材料等方面产生影响。例如，国家可能会根据产业发展的需要，调整重点支持的高新技术领域，或者对研发费用的核算方法进行修订。

　　2、申报材料规范性

　　格式与内容要求：按照国家高新技术企业认定管理工作领导小组办公室规定的格式和内容要求，准备完整的申报材料。申报材料应包括申请书、营业执照副本、知识产权证书、研发活动证明、科技成果转化证明、企业成长性证明、质量管理体系认证证书等相关材料。确保材料的格式正确、内容完整、逻辑清晰。

　　材料真实性与一致性：申报材料必须真实可靠，不得弄虚作假。同时，材料之间应保持一致性，避免出现前后矛盾的情况。例如，财务报表中的数据应与审计报告中的数据一致，知识产权的技术内容应与研发活动的记录相吻合。

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