江苏省专精特新企业能享受哪些税收优惠?

1. 研发费用税前加计扣除

这是支持企业创新的核心政策之一：

一般企业：自2023年1月1日起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产的，在税前据实扣除的基础上，再按实际发生额的**100%加计扣除;形成无形资产的，按无形资产成本的200%**在税前摊销。

特定领域企业：对于集成电路企业和工业母机企业，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，未形成无形资产的研发费用加计扣除比例提高至120%，形成无形资产的按**220%**摊销。

2. 高新技术企业所得税优惠

专精特新企业若同时被认定为高新技术企业，可享受：

企业所得税税率由标准的25%**减按15%**的优惠税率征收。

3. 增值税相关优惠政策

增值税加计抵减：

先进制造业企业：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许按当期可抵扣进项税额**加计5%**抵减应纳增值税税额。

集成电路企业：在上述期间，允许按当期可抵扣进项税额**加计15%**抵减应纳增值税税额。

工业母机企业：对生产销售先进工业母机的企业，在上述期间，允许按当期可抵扣进项税额**加计15%**抵减应纳增值税税额。

增值税期末留抵退税：符合条件的制造业等行业企业，可以申请退还增量和存量的增值税留抵税额，有效缓解企业现金流压力。

4. 设备、器具一次性税前扣除

在2024年1月1日至2027年12月31日期间，企业新购进的单位价值不超过500万元的设备、器具，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，无需分年度计算折旧。

5. 地方性税收服务与支持

江苏省税务部门为专精特新企业提供精细化服务，确保政策红利精准落地：

“一企一策”精细服务：税务部门会根据企业自身属性和需求，提供定制化的优惠政策辅导和疑难问题解答。

智慧税务便利申报：通过上线企业研发费加计扣除信息服务平台等数字化手段，智能梳理数据、自动生成表单，简化企业申报流程，确保企业“应享尽享”。