高新技术企业相关税收优惠政策知多少?

高新技术企业可以享受以下相关税收优惠政策：

1、企业所得税优惠

1）税率优惠：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。这一政策显著降低了企业的税负，相较于普通企业25%的税率，优惠力度较大。例如，某高新技术企业年度应纳税所得额为100万元，若按普通企业税率计算，需缴纳25万元所得税;而按高新技术企业15%的税率计算，只需缴纳15万元，节省了10万元。

2）“两免三减半”政策：原深圳特区以内，2008年1月1日以后成立的企业自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

3）技术转让所得税减免：符合条件的高新技术企业的技术转让所得，不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。这鼓励了企业进行技术成果的转让和转化，促进了技术的交流与应用。

4）研发费用加计扣除：企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照企业研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。例如，某高新技术企业当年研发投入为100万元，在计算应纳税所得额时，可扣除的金额为100×(1+75%)=175万元，减少了应纳税所得额，从而降低了企业所得税的缴纳金额。

2、增值税优惠

1）进项税额加计抵减：在2023年1月1日至2027年12月31日期间，允许高新技术企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额。这相当于政府分担了企业部分增值税负担，增加了企业的实际利润空间。

2）软件产品增值税即征即退：对销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。这对于以软件开发为主的高新技术企业来说，是一项重要的税收优惠，有效降低了企业的增值税税负。

3）购置设备器具一次性税前扣除和加计扣除：企业购置设备器具，除部分特定设备外，可享受企业所得税税前一次性扣除和100%加计扣除的政策。这有助于企业加快设备更新换代，提高生产效率和技术水平。

3、个人所得税优惠

1）分期缴纳个人所得税：中小高新技术企业向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案。这一政策缓解了个人股东的纳税压力，有利于企业吸引和留住人才。

2）技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税：高新技术企业技术人员股权奖励，可在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳个人所得税。这激励了企业技术人员的积极性和创造性，促进了企业的技术创新和发展。

4、其他税费优惠

1）城镇土地使用税优惠：对国家需要重点扶持的高新技术企业，其城镇土地使用税税额标准可降低50%。这在一定程度上减轻了企业的用地成本，提高了企业的土地利用效率。

2）职工教育经费税前扣除比例提高：将企业职工教育经费税前扣除比例由2.5%提高至8%，支持企业加强员工培训，提高员工的专业技能和素质，为企业的发展提供了人才保障。